Algemeen

Boekwerk Programmabegroting
Deze begroting kent een indeling in 6 programma’s: 1) Sociaal domein, 2) Onderwijs en ontplooiing, 3) Economie en duurzaamheid, 4) Openbare ruimte, 5) Ruimtelijke ontwikkeling en 6) Bestuur, bevolking en veiligheid. Deze indeling is niet gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren en geldt als leidraad voor deze bestuursperiode. Ieder programma kent een beleidsinhoudelijke uitwerking en een financiële uitwerking. Het vervolg van deze leeswijzer geeft een nadere uitleg bij de opzet van deze programma’s.

Na de programma’s volgen de onderdelen 7) Bedrijfsvoering en 8) Algemene Dekkingsmiddelen”. De programma’s met deze twee onderdelen omvatten samen de totale gemeentelijke lasten en baten die de gemeenteraad autoriseert. Een recapitulatie staat opgenomen voorafgaand aan programma 1.

Na het overzicht algemene dekkingsmiddelen volgen wettelijk voorgeschreven paragrafen die thematisch inzicht geven in bepaalde onderwerpen, c.q. vanuit een bepaalde invalshoek een overzicht bieden. Concreet betreft dit lokale heffingen, weerstandsvermogen en risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, bedrijfsvoering, verbonden partijen, grondbeleid en financiering.

Aan het slot van het boekwerk zijn diverse bijlagen opgenomen met achterliggende detailinformatie.

De opzet van het begrotingsboek is conform voorgaand jaar.

College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Na de gemeenteraadsverkiezingen van maart 2018 is het Coalitieakkoord 2018-2022 “Een zekere en stabiele toekomst voor Amstelveen” opgesteld. Dit krijgt verder handen en voeten via het College Uitvoeringsprogramma 2018-2022. Dit jaar wordt het College Uitvoeringsprogramma als apart document aangeboden aan de gemeenteraad om samen met de Programmabegroting te kunnen worden behandeld in de begrotingsraad van 7 november 2018. Vanaf de begroting 2020 wordt deze uitwerking onderdeel van het begrotingsboek.

Het College Uitvoeringsprogramma volgt de programma indeling van de begroting, met dien verstande dat “Duurzaamheid” als apart onderdeel is opgenomen. In het verlengde hiervan zal in de begroting 2020 ook apart een totaalbeeld van het thema, c.q. deltaplan Duurzaamheid worden gegeven. De gedachte is, om dit te doen via een bijlage Duurzaamheid. De relevante ambities, afspraken, activiteiten en budgetten, die verspreid staan door de hele begroting, worden in deze bijlage op samenhangende wijze gepresenteerd. Aldus faciliteert deze bijlage het debat, de besluitvorming en de verantwoording over dit brede thema.

Inhoudelijke uitwerking

Programmaplan

Algemeen deel per programma (missie en effectindicatoren)
Ieder programma begint met een beknopt geformuleerde missie 2018-2022, gevolgd door een overzicht van effectindicatoren. De bijlage "Verplichte beleidsindicatoren BBV inclusief toelichting" bevat landelijk voorgeschreven indicatoren met toelichting.
In de tabellen met de effectindicatoren en kengetallen zijn zoveel mogelijk de meest recente cijfers ingevuld. Deze zijn niet altijd beschikbaar, ofwel omdat ze niet gereed zijn, ofwel omdat er in dat jaar geen onderzoek is geweest. Als de reeks is beëindigd, staat dat in een noot onderaan de tabel.
De effectindicatoren zijn nog in ontwikkeling. Nu de speerpunten van het college voor de komende jaren zijn uitgewerkt, kunnen de indicatoren daar op aangesloten worden.

Thema’s
De programma’s omvatten meerdere beleidsterreinen. Na het algemeen deel is de verdere inhoudelijke uitwerking gesplitst in verschillende thema’s. Per thema komen aan de orde actuele beleidsontwikkelingen en kengetallen.

Verbonden partijen & Subsidies
Als op een programma sprake is van relevante verbonden partijen, dan worden deze expliciet vermeld. Uitvoeriger informatie over deze verbonden partijen staat in een aparte paragraaf. Een overzicht van gesubsidieerde instellingen met de geraamde subsidies en  de gemeentelijke jaarhuren (voor zover van toepassing) staan per programma gespecificeerd in een aparte bijlage.

Bijlagen
Onder bijlagen staat een overzicht van de geldende kaderstellende beleidsnota’s, bronvermelding, bestuurlijke planning (raads- en collegebesluiten; bestuurlijke afspraken) en een lijst van gehanteerde afkortingen opgenomen.

Financiële uitwerking

Na de beleidsinhoudelijke informatie volgt de financiële uitwerking. Dit geeft invulling aan het budgetrecht van de raad. De door de raad te autoriseren budgetten per programma op het niveau van lasten, baten en saldo zijn opgenomen in een totaaloverzicht dat voorafgaat aan de programmaformulieren. Een nadere specificatie met toelichting is opgenomen in een financieel overzicht per programma.

Financieel overzicht per programma
Het financieel overzicht per programma is opgebouwd uit taakvelden. Deze indeling sluit aan bij het BBV-voorschrift, dat alle gemeenten in ieder geval een specificatie van lasten en baten naar gestandaardiseerde taakvelden “opleveren”.

Naast de ramingen 2019, gesplitst naar lasten, baten en saldo staan de saldi vermeld voor 2018, alsmede voor het meerjarig perspectief 2020-2022. De saldi 2018 in dit overzicht zijn opgenomen conform het boekwerk programmabegroting 2018, zoals vastgesteld in de begrotingsraad van 8 november 2017.

Ten opzichte van de kolom 2018 bevatten de ramingen voor 2019 en verder in de voorliggende begroting mutaties als gevolg van daarna gepleegde bestuurlijke besluitvorming, inclusief de verwerking van vastgestelde begrotingsgrondslagen. Dit betreft met name de besluitvorming via de Perspectiefnota 2019. Nieuwe budgettaire ontwikkelingen komen aan de orde via het College Uitvoeringsprogramma.

Het subtotaal per programma omvat de volle omvang van verwachte uitgaven en inkomsten en sluit aan op de door de raad te autoriseren budgetten. Daarna wordt zichtbaar gemaakt welke bedragen aan de reserves worden toegevoegd of onttrokken.

Toelichting verwerkte mutatie (ontwikkeling programmasaldo)
Onder het financieel overzicht staat een toelichting op de mutaties op de programmasaldi tussen het begrotingsboek 2018 en het begrotingsboek 2019. Deze toelichting volgt de momenten van bestuurlijke besluitvorming en specificeert de onderwerpen waarop sprake is van bijstelling van beleid met financiële gevolgen. Daarnaast is sprake van financieel-technische mutaties die voortvloeien uit de toepassing van de geldende begrotingsuitgangspunten, wettelijke voorschriften en budgettair neutrale verschuivingen zonder inhoudelijke consequenties. Dit betreft met name de nominale ontwikkeling, de herberekening van de kapitaallasten en de kostenverantwoording en -toerekening conform het BBV. De te hanteren begrotingsgrondslagen voor de nominale ontwikkeling zijn vastgesteld bij de Perspectiefnota 2019.

Overig
De begroting bevat veel overzichten waarin saldi en/of mutaties worden vermeld.

Als regel geldt dan: