B Verloop reserves en voorzieningen
bedrag x € 1.000 | |||||
Saldo 1jan19 | Saldo 1jan20 | Saldo 1jan21 | Saldo 1jan22 | ||
Algemene reserve | 25.955 | 26.816 | 29.626 | 32.489 | |
Dekking kapitaallasten | 124.182 | 137.427 | 144.849 | 141.924 | |
divers | Dekking kapitaallasten | 124.182 | 137.427 | 144.849 | 141.924 |
Egalisatiereserves | 8.189 | 3.293 | 942 | 2.082 | |
4 | Buitenruimte | 6.617 | 2.144 | -1.013 | -638 |
4 | Openbare verlichting (vervanging lichtmasten) | 823 | 759 | 740 | 721 |
3 | Egalisatie grondbedrijf (max € 500.000) | 3 | 3 | 3 | 3 |
overhead | bedrijfsvoeringsfondsen | -1.383 | -1.383 | -1.383 | -1.383 |
overhead | Ideaalcomplexen | 2.128 | 1.770 | 2.594 | 3.379 |
Overige bestemmingsreserves | 42.260 | 34.378 | 28.816 | 31.048 | |
6 | FLO kosten brandweer | 2.670 | 2.276 | 1.916 | 1.617 |
2 | Nieuwbouw Piet Heinschool | 5.907 | 2.362 | 34 | 34 |
4 | Grote projecten | 2.586 | 2.621 | 2.163 | 2.163 |
2 | Nieuwbouw HWC | 18.822 | 8.847 | 1.469 | 0 |
2 | Overige toekomstige huisvestingsvoorzieningen | 3.784 | 6.489 | 7.450 | 7.450 |
4 | Energiebeleidsplan (incl. SLOK) | 3 | 3 | 3 | 3 |
5 | Startkoop Amstelveen en startersleningen | 1.023 | 1.023 | 1.023 | 1.023 |
5 | Monumentenzorg | 127 | 127 | 127 | 127 |
5 | Westwijkplein | 2 | 2 | 2 | 2 |
5 | Amstelveense bijdrage M51 | 246 | 0 | 0 | 0 |
2 | KNLTB garantie | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
1 | Innovatiefonds Zorg en Welzijn Amstelveen | 121 | 0 | 0 | 0 |
AD | Stadshart | 341 | 0 | 0 | 0 |
AD | Sparen vooraf | 5.628 | 9.628 | 13.628 | 17.628 |
Totaal bestemmingsreserves | 174.630 | 175.098 | 174.606 | 175.054 | |
4 | Afkoop onderhoud graven | 6.890 | 6.899 | 6.878 | 6.835 |
4 | Begraafplaats Zorgvlied | 346 | 226 | 197 | 227 |
4 | Riolering | 1.822 | 1.611 | 1.255 | 899 |
4 | Huishoudelijk afval | 439 | 439 | 436 | 429 |
4 | Bedrijfsafval | 24 | 24 | 24 | 24 |
5 | Facilitaire projecten | 134 | 134 | 134 | 0 |
6 | Sociaal statuut brandweer | 8 | 8 | 8 | 8 |
AD | Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers + wachtgeld | 3.109 | 3.063 | 3.069 | 3.078 |
2/5 | Onderhoud Vastgoed | 8.125 | 9.491 | 10.854 | 12.216 |
1/5/AD | Dubieuze debiteuren | 2.578 | 2.578 | 2.578 | 2.578 |
Totaal voorzieningen | 23.473 | 24.473 | 25.433 | 26.293 | |
Totaal | 224.058 | 226.387 | 229.665 | 233.836 | |
Per programma is een overzicht opgenomen van het verloop van de reserves en voorzieningen (zie hoofdstuk 2 Programmaplan).
Algemene reserve
De algemene reserve neemt in de komende periode toe tot een saldo van € 32 miljoen eind 2021. De door de raad vastgesteld minimale bufferfunctie bedraagt € 15 miljoen.
Bestemmingsreserves
Van het saldo bestemmingsreserves ultimo 2021 vormt de reserve dekking kapitaallasten qua volume het belangrijkste onderdeel. Het saldo van ongeveer € 140 miljoen betreft met name investeringen in onderwijsgebouwen. De komende jaren wordt het scholenbouwprogramma afgerond. Daarna zal de reserve geleidelijk afnemen door de jaarlijkse afschrijving.
De egalisatiereserves “buitenruimte”, en “openbare verlichting” moeten worden bezien in relatie met de op de programma’s opgenomen budgetten. Via deze structurele bedragen in de begroting is het toekomstig onderhoud duurzaam geregeld. De concrete invulling en fasering vindt plaats via de integrale meerjarige planning en verantwoording van het Uitvoeringsprogramma Infra-Werken.
De grootste financiële post binnen overige bestemmingsreserves betreft de in de Kadernota 2017 getroffen brede reserve “sparen vooraf” met een structurele dotatie van € 4 miljoen. De drie onderwijshuisvesting gerelateerde reserves bedragen afgerond € 29 miljoen.
Voorzieningen
Het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt ten laste van de onderhoudsvoorziening vastgoed gebracht. In de begroting is een structurele dotatie opgenomen op basis van het meerjarig gemiddeld benodigde bedrag over een looptijd van twintig jaar. De onttrekkingen voor het daadwerkelijke onderhoud kunnen van jaar tot jaar sterk fluctueren. Over de vermelde jaren wordt meer gestort dan onttrokken en de voorziening neemt toe van € 8 naar € 12 miljoen ultimo
Jaarlijks wordt bij opmaak van de programmarekening de wachtgeldverplichting (ongeveer € 3 miljoen) geactualiseerd.