Rente-exploitatie
De rente-exploitatie geeft het verschil weer tussen de rentekosten en renteopbrengsten. Deze grootheden komen voort uit ontwikkelingen binnen de balans. De inkomsten van de rente-exploitatie zijn de in rekening gebrachte rentekosten op de geïnvesteerde middelen en uitgezette geldleningen. De uitgaven op de rente-exploitatie hebben betrekking op de te betalen rentekosten op reserves, voorzieningen en opgenomen geldleningen.
Rentepercentage | ||
Begroting | Rekening | |
Investeringen en rentedragende reserves | 4,0 | 4,0 |
Liquiditeiten saldo grondexploitaties | 1,74 | 1,74 |
Uitgezette langlopende lening bij BNG | 7,35 | 7,35 |
Kortlopend uit te zetten middelen | 0 | werkelijk |
Kortlopend aan te trekken middelen | 4,0 | werkelijk |
De berekening van het rentepercentage voor grondexploitaties is gebaseerd op specifieke richtlijnen vanuit BBV. Dit leidt tot een in de begroting gehanteerd percentage van 1,79 en is gebaseerd op het raadsbesluit “Actualisering grondexploitaties ultimo 2017”. Via besluitvorming bij de jaarrekening 2017 is het algemene rentepercentage verlaagd van 4,5 naar 4,0%.
In de renteparagraaf worden alle financieringslasten van de gemeente verzameld en doorberekend. Structureel is deze rente-exploitatie in evenwicht. Daarbij is rekening gehouden met het wegvallen van een hoogrenderende uitstaande lening, interen op bestaande reserves en het vervallen van de dotatie in 2021 aan de algemene reserve wegens voorfinanciering vervroegde aflossing A9-lening.
bedrag x € 1.000.000 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Rente | stand 1jan | Rente | stand 1jan | Rente | stand 1jan | Rente | stand 1jan | Rente | |
Materiële vaste activa | 4,00% | 222,3 | 4,1 | 237,7 | 4,2 | 246,0 | 4,3 | 244,2 | 4,3 |
Uitgeleende langl. leningen | divers | 14,4 | 0,9 | 14,4 | 0,5 | 5,3 | 0,2 | 5,3 | 0,2 |
Deelnemingen | 4,00% | 7,7 | 0,3 | 7,7 | 0,3 | 7,7 | 0,3 | 7,7 | 0,3 |
Gronden en voorraden | divers | 4,4 | 0,1 | 3,0 | 0,1 | -0,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Financieringspositie | divers | 61,7 | -0,9 | 46,9 | -1,0 | 51,5 | 0,0 | 54,5 | 0,0 |
Totaal rente-inkomsten | 310,5 | 4,5 | 309,7 | 4,2 | 309,8 | 4,8 | 311,6 | 4,9 | |
Eigen vermogen | 4,00% | 149,9 | 0,9 | 162,2 | 0,9 | 168,7 | 0,9 | 165,7 | 0,9 |
Eigen vermogen (rentevrij) | 0,00% | 69,9 | 0,0 | 59,0 | 0,0 | 54,9 | 0,0 | 62,0 | 0,0 |
Vaste schulden > 1 jaar | 4,45% | 75,7 | 3,4 | 73,5 | 3,3 | 71,2 | 3,2 | 69,0 | 3,1 |
Schulden < 1 jaar | 15,0 | 15,0 | 15,0 | 15,0 | |||||
Totaal rente-uitgaven | 310,5 | 4,3 | 309,7 | 4,2 | 309,8 | 4,1 | 311,6 | 4,0 | |
Saldo rente-exploitatie | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 0,0 | 0,9 | |
Voor het bepalen van het meerjarige saldo van vorenstaande rente-exploitatie staan de voorzieningen “grondexploitaties” en “dubieuze debiteuren” verantwoord onder de passivapost “P.1.1. t/m P.1.2 Reserves en voorzieningen”. Bijlage "Meerjarenbalans" volgt de indeling volgens de voorschriften BBV, hetgeen betekent dat dit als aftrekpost staat opgenomen onder de activazijde van de balans.