Renteschema voor bepalen omslagrente
In de notitie rente 2017 van de commissie BBV staat een renteschema opgenomen om de toegestane omslagrente te bepalen. Dit geeft het volgende beeld:
Renteschema volgens BBV notitie | 2019 | |
|---|---|---|
a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering | € 3.366.985 | |
b. -/- de externe rentebaten | -€ 667.057 | |
Totaal door te rekenen externe rente | € 2.699.928 | |
c. -/- De rente die aan de grex MOET worden doorberekend | -€ 69.916 | |
-/- De rente van projectfinanciering die aan het taakveld MOET worden doorberekend | € 0 | |
-€ 69.916 | ||
Saldo door te berekenen EXTERNE rente | € 2.630.011 | |
d1. Rente over eigen vermogen | € 800.000 | |
d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op CW) | € 140.000 | |
€ 900.000 | ||
Toegestane rente volgens renteschema | € 4.470.011 | |
e. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente | -€ 4.628.965 | |
f. Renteresultaat op het taakveld treasury | -€ 158.953 | |
1. Boekwaarde vaste activa (excl. Investeringsfonds) -/- aan derden verstrekte leningen per 1 januari | 110.072.916 | |
2. Saldo a t/m d | € 4.470.011 | |
3. Toegestaan % (2 gedeeld door 1) | 4,06% |
1. Renteresultaat | -€ 158.953 | |
2. Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente (a t/m d) | € 4.470.011 | |
Afwijking mag niet meer dan 25% bedragen (1 gedeeld door 2) | -3,56% |